מהי קרן השתלמות?
קרן השתלמות היא כלי חיסכון לטווח בינוני שנועד במקור לממן השתלמויות מקצועיות של העובדים. כיום, היא אחד מאמצעי החיסכון הפופולריים ביותר בישראל, בעיקר בשל ההטבות המס המשמעותיות והנזילות היחסית שלה.
קרן השתלמות נפתחת על שם העובד או העצמאי, וכוללת הפקדות של המעסיק והעובד (או של העצמאי בלבד). ההפקדות לקרן השתלמות פטורות ממס עד לתקרה מסוימת, ובנוסף, הרווחים שהקרן משיגה במהלך שנות החיסכון פטורים ממס רווחי הון, מה שהופך אותה לאטרקטיבית במיוחד.
יתרונות קרן השתלמות
- פטור ממס על הרווחים: אחד היתרונות המרכזיים של קרן השתלמות הוא הפטור ממס על הרווחים שהקרן משיגה, בתנאי שהכספים נשמרים בקרן לפחות 6 שנים.
- הטבת מס בהפקדות: הן העובד והן המעסיק מקבלים הטבת מס בהפקדות לקרן ההשתלמות עד לתקרות הקבועות בחוק. הדבר מאפשר חיסכון משמעותי בתשלומי מס הכנסה.
- נזילות גבוהה יחסית: לאחר 6 שנים, הכספים בקרן השתלמות הופכים לנזילים וניתן למשוך אותם לכל מטרה ללא קנס מס.
- השקעה מגוונת: קרנות השתלמות משקיעות במגוון רחב של נכסים פיננסיים, כולל מניות, אג”חים ונכסים נוספים, מה שמאפשר פיזור סיכונים.
- גמישות בניהול הכספים: ניתן לעבור בין מסלולי השקעה שונים בקרן ההשתלמות ללא צורך לשלם מס על הרווחים הצבורים, מה שמאפשר ניהול גמיש של החיסכון בהתאם לתנאי השוק.
מדוע קריטי להחזיק קרן השתלמות?
- חיסכון פטור ממס: הפטור ממס על הרווחים והשקעת כספים ללא תשלום מס רווחי הון הופך את קרן ההשתלמות לכלי חיסכון יעיל ביותר בהשוואה לאלטרנטיבות השקעה אחרות.
- הטבות מס משמעותיות: הטבת המס בהפקדות הן של העובד והן של המעסיק מספקת תמריץ משמעותי לחיסכון דרך קרן השתלמות.
- נזילות אחרי תקופה קצרה יחסית: בניגוד לאמצעי חיסכון אחרים המיועדים לטווח ארוך יותר (כגון קרן פנסיה), קרן השתלמות הופכת לנזילה לאחר 6 שנים בלבד, מה שמאפשר גישה מהירה יחסית לכספים.
- כלי חיסכון גמיש ונוח: אפשרות לעבור בין מסלולי השקעה, משיכה ללא מס אחרי תקופת ההשתלמות וניהול פשוט דרך חברות ניהול השקעות הופכים את קרן ההשתלמות לכלי חיסכון גמיש ונוח.
קחו טיפ! אל תוציאו את הכספים מקרן ההשתלמות! זה כלי חיסכון אדיר לפנסיה או למצב שבו באמת תצטרכו את הכסף. ואם כבר אתם רוצים לייצר לכם עוד אפשרות, ניתן לפתוח עוד קרנות השתלמות (אם אתה עצמאי או בכל מקום עבודה חדש) וכך לייצר לך עוד אופצייה לשחרר את הכסף בכמה תקופות זמן שונות.
תקרות הפקדה שנתיות לקרן השתלמות
- שכירים: תקרת ההפקדה השנתית המוכרת לצורכי מס לשכירים עומדת על כ-18,960 ש”ח לשנה (נכון ל-2024), המורכבת מהפקדה של עד 2.5% מצד העובד ועד 7.5% מצד המעסיק.
- עצמאים: תקרת ההפקדה השנתית המוכרת לצורכי מס לעצמאים עומדת על כ-18,960 ש”ח לשנה (נכון ל-2024), המאפשרת הפקדה של עד 4.5% מההכנסה החייבת.
השוואת עמלות ותשואות בקרנות השתלמות
| גוף פיננסי | מסלול כללי – דמי ניהול (% מהחיסכון השנתי) | מסלול כללי – תשואה ממוצעת ב-10 שנים האחרונות | מסלול מנייתי – דמי ניהול (% מהחיסכון השנתי) | מסלול מנייתי – תשואה ממוצעת ב-10 שנים האחרונות |
|---|---|---|---|---|
| אלטשולר שחם | 0.8% | 5.5% | 1.0% | 7.0% |
| פסגות | 0.75% | 5.3% | 0.95% | 6.8% |
| ילין-לפידות | 0.85% | 5.7% | 1.05% | 7.2% |
| מגדל שוקי הון | 0.7% | 5.4% | 0.9% | 6.9% |
| כלל ביטוח | 0.6% | 5.6% | 0.85% | 7.1% |
| מנורה מבטחים | 0.65% | 5.2% | 0.9% | 6.7% |
| הראל ביטוח | 0.7% | 5.5% | 0.9% | 6.8% |
| אקסלנס נשואה | 0.75% | 5.4% | 0.95% | 6.8% |
| מיטב דש | 0.65% | 5.5% | 0.85% | 6.9% |
| אנליסט | 0.7% | 5.3% | 0.9% | 6.8% |
*הנתונים בטבלה הם דוגמאות כלליות ומומלץ לבדוק את הנתונים העדכניים אצל כל גוף פיננסי לפני קבלת החלטות השקעה.
