השקעות בשוק ההון, בין אם במניות, אגרות חוב, קרנות נאמנות או מוצרים פיננסיים אחרים, עשויות להיות מלוות בתשלום מס רווחי הון על הרווחים. עם זאת, חשוב לדעת כי לעתים קרובות משקיעים עשויים להיות זכאים להחזרי מס, במיוחד אם חוו הפסדים או אם המס שנוכה במקור היה גבוה מהנדרש.

מתי ניתן לקבל החזר מס?

קיזוז הפסדים:

• קיזוז הפסדים שוטף: אם במהלך שנת המס היו לך גם רווחים וגם הפסדים, ניתן לקזז את ההפסדים כנגד הרווחים, ובכך להפחית את חבות המס. לדוגמה, אם הרווחת 10,000 ש”ח ממכירת מניות והפסדת 4,000 ש”ח ממכירת אגרות חוב, תשלם מס רווח הון רק על 6,000 ש”ח.
• קיזוז הפסדים רב שנתי: הפסדים שלא קוזזו בשנה מסוימת ניתנים לרוב לקיזוז כנגד רווחים בשנים הבאות (6 שנים). לדוגמה, אם הפסדת 5,000 ש”ח בשנת 2022 ולא היו לך רווחים לקזז כנגדם, תוכל לקזז את ההפסד הזה כנגד רווחים שיהיו לך בשנת 2023 או בשנים הבאות.

בואו נפשט את עניין קיזוז ההפסדים בשוק ההון

מה זה אומר “לקזז הפסדים”?

דמיינו שיש לכם קופה. אתם מכניסים אליה כסף (רווחים מהשקעות) ומוציאים ממנה כסף (הפסדים מהשקעות). קיזוז הפסדים זה כמו להחזיר קצת מהכסף שהוצאתם, כלומר להקטין את הסכום שאתם צריכים לשלם מס עליו.

מתי אפשר לקזז הפסדים?

• רק כשמכרתם: אם השקעה ירדה בערכה אבל אתם לא מכרתם אותה, זה עדיין נחשב “הפסד על הנייר” ולא ניתן לקזז אותו. רק כשאתם מוכרים ומפסידים כסף בפועל, תוכלו לקזז את ההפסד.
• קיזוז נגד רווחים: את ההפסד אפשר לקזז נגד רווחים שהיו לכם השקעות אחרות. למשל, אם הפסדתם 10,000 ש”ח במניה אחת ורווחתם 8,000 ש”ח במניה אחרת, תוכלו לקזז את ההפסד ולחשב מס רק על 2,000 ש”ח רווח.

איך מבצעים את הקיזוז?

• בנק או ברוקר: בדרך כלל, הבנק או הברוקר שלכם יעשו את הקיזוז באופן אוטומטי.
• דוח שנתי: אם רוצים קיזוז יותר מורכב, למשל בין שנים שונות או בין סוגים שונים של השקעות, צריך להגיש דוח שנתי לרשות המסים.
• ישנם ברוקרים שאינם מבצעים קיזוז אוטומטי! כמו בית ההשקעות הענק Interactive Brokers בו גם אני סוחר/משקיע, אם אתה משקיעים בבית השקעות כזה, אתם צריכים להגיש את הבקשה להחזרי מס בעצמם.

דברים חשובים נוספים:

• הוצאות: הוצאות הקשורות להשקעות, כמו עמלות, יכולות להקטין את הרווחים שלכם ולעזור לכם לחסוך במס.
• מספר חשבונות: אם יש לכם כמה חשבונות השקעות, לא תמיד הבנק מקזז את ההפסדים ביניהם. כדאי לבדוק את זה.
• פנסיונרים: לפנסיונרים יש כללים מיוחדים לגבי קיזוז הפסדים והחזר מס.

למה כדאי לדעת את זה?

• חיסכון במס: קיזוז הפסדים יכול לחסוך לכם כסף על מסים.
• תכנון מס: אם תבינו איך עובד קיזוז הפסדים, תוכלו לתכנן את ההשקעות שלכם בצורה חכמה יותר ולשלם פחות מס.

תהליך קבלת החזר המס:

• טופס 1301: כדי לקבל החזר מס, יש להגיש דוח שנתי למס הכנסה באמצעות טופס 1301, המיועד לדיווח על הכנסות הוניות, כולל רווחי הון והפסדי הון מניירות ערך.
• סיכום הפעילות בניירות ערך: יש לצרף לדוח השנתי את טופס 867, המסכם את הפעילות בניירות הערך שלך במהלך שנת המס, כולל קניות, מכירות, רווחים, הפסדים, דיבידנדים וניכויים במקור.
• קבלת הטופס: ניתן לקבל את טופס 867 מהבנק או מהברוקר שלך, בדרך כלל באופן אלקטרוני.
• טופס 106: תלוש שנתי המרכז את הכל הנתונים בהקשרי המשכורת שלך. הטופס מופק על ידי המעסיק.
• טפסים נוספים שמפורטים בצורה מאוד נוחה באתר רשות המיסים – תלוי במה המגיש עוסק, לומד, בני משפחה, סוגי השקעות וכו’.

הגשת הבקשה:

• הגשה עצמאית: ניתן להגיש את הבקשה להחזר מס באופן עצמאי דרך אתר רשות המסים או באמצעות הדואר.
• הגשה באמצעות איש מקצוע: אם אתם מתקשים בהגשת הבקשה או מעוניינים לוודא שלא פספסתם הזדמנויות להחזרי מס, מומלץ להיעזר באיש מקצוע, כגון רואה חשבון או יועץ מס, המתמחה בהחזרי מס משוק ההון.
• מועד הגשה: את הדוח השנתי יש להגיש עד ה-30 באפריל של השנה העוקבת לשנת המס הרלוונטית, אלא אם כן קיבלתם ארכה.

 המלצה שלי לפתרון פשוט ויעיל לקבלת החזרי מס 

חברת Finupp, היא חברת החזרי מס דיגיטלית מבית מיטב. החברה תבצע עבורכם בדיקת זכאות דיגיטלית, אנונימית, מהירה ופשוטה. במידה והבדיקה תעלה כי הנכם זכאים להחזר מס, תוכלו להגיש דרכם בקשה למימושו ברשות המסים בצורה פשוטה ונוחה מאוד!
  העוקבים שלי יקבלו 10% הנחה דרך הקישור הבא. 

איך זה עובד דרך Finupp? פשוט מאוד:

טיפים חשובים:

• שמור תיעוד מסודר: הקפד לשמור את כל המסמכים הרלוונטיים לפעילות ההשקעות שלך, כולל אישורי קנייה ומכירה, דוחות שנתיים, דוחות תנועות ומסמכים המעידים על הוצאות הקשורות להשקעות.
• בדוק את זכאותך להחזר מס: גם אם אינך בטוח אם אתה זכאי להחזר מס, מומלץ לבדוק את זכאותך, שכן ייתכן שאתה זכאי להחזר משמעותי.
• אל תחכה לרגע האחרון: הגש את הבקשה להחזר מס בהקדם האפשרי, שכן יש מגבלת זמן להגשת הבקשה, בדרך כלל עד שש שנים מתום שנת המס הרלוונטית.

הבהרות נוספות:

• מדריך זה נועד לספק מידע כללי בלבד ואינו מהווה תחליף לייעוץ מקצועי.
• מומלץ להתייעץ עם איש מקצוע המתמחה במיסים לפני הגשת בקשה להחזר מס.
• דיני המס עשויים להשתנות מעת לעת, לכן חשוב להתעדכן בשינויים הרלוונטיים.
• הכותב מקבל תגמול מחברת FINUPP על הפניית לקוחות (“אפליאציה”).